e-Factura 2025: Revoluția Digitală Devine Obligatorie
Începând cu 1 ianuarie 2025, sistemul RO e-Factura intră într-o nouă etapă critică, extinzându-se masiv către relația Business-to-Consumer (B2C). Dacă până acum obligativitatea viza relațiile B2B și B2G, anul 2025 marchează momentul în care aproape orice factură emisă în România trebuie să treacă prin filtrele ANAF.
[!IMPORTANT] Termen Critic: Începând cu 1 iulie 2025, se vor aplica amenzi considerabile pentru netransmiterea facturilor B2C în sistem. Perioada 1 ianuarie - 30 iunie este una de grație (fără amenzi), dar transmiterea este tehnic obligatorie.
1. Cine este obligat să folosească e-Factura în 2025?
Obligativitatea se aplică generalizat pentru:
- Relația B2B (Business-to-Business): Toate tranzacțiile între firme românești.
- Relația B2G (Business-to-Government): Facturi către instituții publice.
- Relația B2C (Business-to-Consumer) - NOI: Toate facturile emise către persoane fizice (consumatori finali) pentru livrări de bunuri și prestări de servicii cu locul în România.
Aceasta include: SRL-uri, PFA-uri, Cabinete Medicale, Notari, Avocați și orice altă formă de organizare care emite facturi fiscale.
2. Termene de Transmitere și Perioade de Grație
Facturile trebuie transmise în sistemul e-Factura în termen de 5 zile calendaristice de la data emiterii.
Calendar e-Factura B2C 2025
| Perioada | Statut | Sancțiuni |
|---|---|---|
| 1 Ian - 30 Iun 2025 | Obligatoriu (Perioadă de Grație) | Nu se aplică amenzi |
| După 1 Iul 2025 | Obligatoriu | SE APLICĂ AMENZI |
3. Sancțiuni și Amenzi (începând cu 1 Iulie 2025)
Ignorarea e-Factura va deveni costisitoare. Amenzile pentru netransmiterea în termen a facturilor (B2B și B2C) sunt:
- Contribuabili Mari: 5.000 lei – 10.000 lei
- Contribuabili Mijlocii: 2.500 lei – 5.000 lei
- Firme Mici și PFA: 1.000 lei – 2.500 lei
[!WARNING] Sancțiunea se aplică pentru fapta de a nu transmite facturile aferente unei luni, nu per factură. Totuși, riscul major este invalidarea fiscală și controalele ANAF.
4. Excepții de la regulă
Nu toate documentele ajung în e-Factura. Principalele excepții B2C sunt:
- Bonurile fiscale (dacă clientul nu solicită expres factură).
- Facturile pentru livrări intracomunitare sau exporturi (acestea urmează alte reguli de raportare).
- Agricultorii persoane fizice care aplică regimul special (până la 30 iunie 2025).
5. e-Factura B2C: Provocări Specifice
Cum identifici clientul persoană fizică?
Pentru facturile B2C, identificarea se face prin CNP.
- GDPR: ANAF a clarificat că prelucrarea CNP-ului în acest scop este o obligație legală, deci nu necesită acordul explicit al clientului, dar trebuie să respecți normele de minimizare a datelor.
- Fără CNP? Dacă clientul refuză să ofere CNP-ul (și nu este o relație contractuală continuă), unele softuri permit transmiterea cu un cod generic, dar ANAF recomandă colectarea CNP-ului pentru validare corectă.
Excepții Notabile
Nu ești obligat să transmiți în e-Factura:
- Facturile "simplificate" (bonurile fiscale cu CUI/CIF pe ele) dacă nu au valoare de factură completă.
- Serviciile prestate către persoane fizice în afara României (locul prestării nu e în RO).
6. Cum te pregătești? Ghid Rapid
- Obține Certificatul Digital: Fără semnătură electronică (token) nu poți accesa SPV.
- Înregistrează firma în SPV: Vezi ghidul nostru dedicat pentru Inregistrare SPV.
- Actualizează Softul de Facturare: Asigură-te că programul tău (SmartBill, Saga, FGO, etc.) este conectat automat la e-Factura.
- Sfat: Verifică dacă softul tău știe să "anonimizeze" datele personale în rapoartele interne, păstrând CNP-ul doar pentru XML-ul ANAF.
- Verifică XML-urile: Chiar dacă ai soft, intră periodic în SPV pentru a verifica dacă există erori de validare la facturile transmise.
Întrebări Frecvente e-Factura
Ce fac dacă clientul nu vrea să îmi dea CNP-ul?
Pentru emiterea unei facturi fiscale, furnizarea datelor de identificare este obligatorie conform Codului Fiscal. Poți explica clientului că fără CNP nu se poate emite un document fiscal valid. Alternativ, poți emite bon fiscal dacă activitatea permite.
Se trimit și facturile storno?
DA. Orice factură emisă, inclusiv cele de stornare sau corecție, trebuie transmisă în sistem.
Concluzie
e-Factura 2025 nu mai este o opțiune, ci o condiție de funcționare. Recomandarea noastră este să profitați de perioada de grație (ianuarie-iunie) pentru a vă pune la punct fluxurile, astfel încât la 1 iulie să nu riscați amenzi.
Ai nevoie de ajutor tehnic pentru implementare? Contactează echipa Creativ Digital pentru soluții de automatizare.